銀行預金の相続税はいくらから発生？基礎控除と課税金額を解説【計算方法・申告の注意点も網羅】

「銀行預金の相続税は、いったいいくらから課税されるのだろう？」
その答えは、単に預金残高が◯万円を超えたら…という単純なものではありません。2025年現在の基礎控除額は「3,000万円＋法定相続人1人あたり600万円」。つまり、ご家族2人のケースなら【4,200万円】までが非課税ラインとなり、この金額を超えた場合に初めて相続税が発生します。

しかし実際には、「なぜ自分の家の預金相続だけで税金がかかるのか？」、「申告が不要になる条件は？」、「普通預金・定期預金・外貨預金で評価に違いはあるのか？」など、知らなかったでは済まされない落とし穴が多数潜んでいます。

「想定外の相続税が発生し、急な徴収に困ってしまう…」——そんなトラブルを未然に防ぐためには、正しい金額計算と課税ポイントの理解が不可欠です。

本記事では、銀行預金の相続税がいくらから発生するのか、【基礎控除の計算方法】や預金評価の実務、課税額シミュレーション、さらには税理士の無料相談窓口についてまで、2025年ルールを踏まえて徹底的に解説します。「損失回避」のためにも、今すぐ最新の相続税知識をチェックしてみてください。

銀行預金の相続税はいくらからかかる？基礎控除と課税開始ラインの徹底解説

相続税は亡くなった方の財産にかかる税金です。その財産には銀行預金や現金、不動産などが含まれます。特に銀行預金がいくらから相続税の課税対象となるかは、多くの人が気にしています。実際の課税ラインは、財産の総額と法定相続人の数による「基礎控除」によって決まります。基礎控除額を超えた金額のみが課税されるため、相続税負担の有無や申告の要否はこの仕組みの理解が不可欠です。定期預金や口座残高も評価対象となり、相続税の計算は厳格に行われます。

相続税の基礎控除額とは｜法定相続人別の具体的計算方法と2025年最新ルール

基礎控除とは、課税財産額から無条件で差し引ける金額です。2025年時点での最新計算方法は「3,000万円＋法定相続人の数×600万円」となっています。例えば、相続人が1人なら3,600万円、2人なら4,200万円、3人なら4,800万円までは相続税がかかりません。下記のテーブルで法定相続人別の基礎控除を確認できます。

法定相続人の数	基礎控除額
1人	3,600万円
2人	4,200万円
3人	4,800万円
4人	5,400万円

この基準額を超えた財産がある場合に初めて相続税が発生するため、預貯金だけでなく不動産や有価証券を合わせた総額に注意が必要です。

基礎控除と課税開始の関係｜相続税がかかる預金額の目安

銀行預金だけを相続した場合でも、他の遺産と合算した総額で判定されます。例えば、預金が4,000万円で相続人が1人の場合、基礎控除3,600万円を超える400万円が課税対象です。一方、同額の預金でも相続人が3人いれば基礎控除4,800万円となり、相続税はかかりません。また、既経過利息も相続財産として評価に含める点には注意してください。

相続税が発生するかどうかを正確に判断するには、以下の流れで確認をおすすめします。

• 相続人の人数を把握する
• 財産の総額を算出（預貯金・現金・不動産・証券等すべてを合計）
• 基礎控除額と比較する

これにより、ご自身の場合に実際に相続税がかかるかが即座にわかります。

相続税がかからないケースと申告不要の条件｜よくある誤解を解消

基礎控除以下なら相続税はかかりませんが、「預金のみ」「財産が現金のみ」でも申告不要とは限りません。必要な場合は「基礎控除以下のため申告が不要である旨の書類」の提出や、税務署への事前相談が推奨されています。逆に非課税枠をわずかにオーバーした場合も、申告義務が生じます。

よくある誤解には次のようなものがあります。

• 預金1000万円や200万円なら自動的に無税、申告不要と思ってしまう
• 土地や生命保険金など他の遺産を見逃して、総資産額を低く見積もる

税務署の公式サイトや専門家の無料相談を活用し、適切な判断を行いましょう。

相続税の課税割合・税率の仕組み｜100万円から20億円までの幅広いケースに対応

相続税は累進課税制が採用されており、財産が多いほど高い税率となります。相続財産の課税価格に応じて10％〜55％まで7段階で税率が設定されているため、預金100万円でも条件次第で課税対象になり得ます。加えて、課税価格以外に「法定相続分」や「配偶者・子供・兄弟姉妹などの相続人区分」によって適用税率や特例が変化します。

累進課税と最低課税ラインの関係を理解することで、高額な相続（例：1億円、5,000万円、20億円）にも適切な備えができます。早見表やシミュレーションツールを活用すれば、具体的な納税額イメージも持てるでしょう。

累進税率の計算方法と早見表の活用法

相続税率は課税価格ごとに異なり、控除額も設けられています。税率表は次のとおりです。

課税価格	税率	控除額
1,000万円以下	10％	0円
3,000万円以下	15％	50万円
5,000万円以下	20％	200万円
1億円以下	30％	700万円
2億円以下	40％	1,700万円
3億円以下	45％	2,700万円
6億円以下	50％	4,200万円
6億円超	55％	7,200万円

預金500万円や1億円、20億円規模でもこの税率と控除額を使った試算が可能です。国税庁の計算シミュレーションも併用すると納税額の目安がわかりやすくなります。

子供2人・3人・兄弟など相続人パターン別の課税イメージ

相続人の人数や続柄によって課税イメージは大きく変わります。たとえば「子供が2人」の場合は基礎控除4,200万円、「3人」なら4,800万円となり、預金等の合計がこれを超えなければ非課税です。「兄弟のみ」のケースは選択できる控除や特例が少なく、高額な相続では税負担が増えることもあります。

• 子供2人 : 5,000万円の相続 → 基礎控除4,200万円を超えた800万円が課税対象
• 子供3人 : 7,000万円の相続 → 基礎控除4,800万円を超えた2,200万円が課税対象
• 兄弟のみ : 1億円以上の場合、基礎控除適用後も多額の課税が生じやすい

このように相続パターン別で課税対象額や納税額は変動するため、事前の試算と手続きが非常に重要です。相続全体の流れや預金単独の扱いだけでなく、総合的な整理と対策をすすめましょう。

銀行預金の種類別相続税評価方法｜普通預金・定期預金・外貨預金の違いと注意点

銀行預金の相続時には、その種類ごとに評価方法や税務上の扱いに違いがあります。特に普通預金・定期預金・外貨預金は評価のポイントや課税リスクが異なるため、正しい知識が不可欠です。各預金の特徴を理解し、相続税申告や節税対策に役立てましょう。

普通預金の相続税評価｜残高と微少な利息の扱い

普通預金は死亡時点の残高に、支払われていない既経過利息を加えて評価します。相続税申告の際には、預金を管理する金融機関が発行する残高証明書が基準となり、数円や数十円などわずかな未計上利息も課税対象になる点に注意が必要です。

• 評価方法
• 死亡日時点の預金残高
• 既経過利息（受取前の利息）を合算
• 必要書類
• 遺言書
• 残高証明書
• 支払調書 など

強調すべきは、相続発生後に口座を動かすとトラブルや無申告リスクにもつながるため、必ず適切な手続きを取りましょう。

定期預金の評価方法｜既経過利息と税金（20.315%）の計算ポイント

定期預金の評価は死亡日時点の元本および既経過利息の合算です。未払い利息には個人の場合と同じ源泉分離課税（20.315%）が適用されますので、課税対象額に税引後利息を加えるのがポイントです。

テーブル

評価対象	計算方法	注意点
元本	死亡日時点の元本額	中途解約は原則できない
既経過利息	税引後（20.315%控除後）で計算

• 申告前確認リスト
• 定期預金証書の有無
• 利息計算明細の確認

定期預金の課税過少や計算漏れには特に注意し、金融機関から最新の証明書を取得しましょう。

外貨預金の相続税評価｜為替レートの変動による留意点

外貨預金は、死亡日時点の時価（日本円換算）が評価額になります。適用為替レートは金融機関が公表するTTB（電信買相場）やTTS（電信売相場）が一般的で、相続発生時に大きくレートが動く可能性もあるため、注意が必要です。

• 外貨預金の評価手順

1. 死亡日現在の外貨残高を把握
2. 金融機関指定の為替レートで日本円換算
3. 既経過利息があれば加算し、税引後で計算

• 注意点
• 為替損益による評価額変動
• 必要書類：外貨預金残高証明書

為替ヘッジ型や複雑な商品は専門的な評価が求められるため、税理士への相談をおすすめします。

名義預金・タンス預金の相続税評価リスクと判定基準

名義預金やタンス預金も、相続税の課税対象になる点を見落とせません。名義が配偶者や子供であっても、実質的に被相続人が管理・運用していれば課税対象とされる場合があります。タンス預金も同様に、現金として申告しなければ税務調査対象となるリスクが高まります。

リスト

• 名義預金の判定基準
• 預金の管理・運用者が誰か
• 通帳や印鑑の管理状況
• 実際の入出金履歴
• タンス預金の注意点
• 自宅現金が数百万円以上の場合は申告必須
• 申告漏れは重加算税のリスク

納税者自身がきちんと証拠書類をそろえ、相続財産の全てを正確に把握・申告することが、不要な税務リスクを避ける最善策です。

預金相続の具体的計算手順とシミュレーション活用ガイド

相続時における銀行預金の取り扱いは、基礎控除や相続人の人数によって税額が大きく左右されます。相続税がいくらから発生し、どこに注意すればよいかを理解することで、相続手続きがスムーズに進みます。正確な課税額を把握するには、国税庁のシミュレーションや専門ツールの活用が不可欠です。特に、「預金1000万相続税」「5000万円の相続税はいくら」「亡くなった親の預金相続」などの検索ワードが多く見られるのは、現実的な金額に対する具体的な税負担を即知りたいニーズの現れです。銀行預金の場合も、不動産や有価証券と同様、厳密な評価基準で遺産分割・申告が求められます。

相続税 預金 計算｜国税庁公式ツールと無料シミュレーションサイトの使い方

銀行預金の相続税は「相続税計算シミュレーション」を活用するのが効率的です。国税庁公式サイトでは、金融資産を含めた相続財産総額・基礎控除・法定相続人の数を入力することで、申告すべきかどうか、また概算税額を算出できます。

相続税がかからない場合の手続きや申告不要証明も、ケースごとの対応方法がFAQで詳しく掲載されています。

下記は主な情報入力項目です。

入力項目	内容例
預金総額	普通預金・定期預金等合算
法定相続人の数	配偶者・子供・兄弟姉妹
借入金や葬儀費用	控除対象額
基礎控除計算	3,000万円＋（相続人×600万円）

シミュレーション結果で「基礎控除以下」となった場合は、多くのケースで申告不要です。ただし、金融機関などへの証明書類提出が必要となる場合もあるため、詳細は国税庁ページを確認すると安心です。

計算式詳細解説：「預金残高＋既経過利息－利息にかかる税金」の具体的適用例

銀行預金の評価は「残高＋既経過利息－源泉徴収税」で算出します。これは普通預金・定期預金共通です。実際の計算にあたり次の式を用います。

• 預金評価額＝相続開始日の残高＋既経過利息（控除後）

例えば、相続開始日に普通預金が500万円・既経過利息が2万円、利息の税金が4,000円の場合

• 500万円＋（20,000円－4,000円）＝5,016,000円

利息には通常20.315％の税金が源泉徴収されており、それを差し引いた額で評価します。現時点での正確な税額や手数料、その他財産との合算が必要なため、最終判断には専門家や税理士の助言も有効です。相続税早見表や国税庁シミュレーションも活用して、預金だけでなく土地や建物、保険金などを一緒に計算することも推奨されます。

相続人ごとの按分方法と申告額算出の流れ

遺産分割協議や法定相続分に従い、申告額を正確に割り振ることが重要です。以下、税額算出の主な流れを紹介します。

1. 遺産総額の決定
   現金・預金・不動産・有価証券など全財産を合算します。
2. 課税価格から控除額を引く
   基礎控除（3,000万円＋法定相続人×600万円）や債務を控除します。
3. 法定相続分による割当て
   各相続人の取り分に応じて按分し、個別の税額計算へ進みます。
4. 税率表を適用
   国税庁の相続税早見表で税率を決定し、各人の税額を算出します。
5. 税額控除や特例の適用
   配偶者控除等があれば適用します。

相続人	按分割合	実際の相続額	税率	最終税額
配偶者	1/2	2500万円	15%	375万円（控除前）
子供1	1/4	1250万円	15%	187.5万円（控除前）
子供2	1/4	1250万円	15%	187.5万円（控除前）

申告額や必要書類は金融機関ごとに異なるため、事前準備を徹底し、原則10か月以内に所定の手続きを進めることが重要です。預金の名義変更や相続順位、100万円以下の確定申告要否などもチェックしましょう。銀行預金を含む相続財産の全体像を正しく把握することで、トラブル防止や適切な節税対策に繋がります。

典型的な預金相続額別相続税額ケーススタディ

相続税はいくらから発生するのか、銀行預金を中心にした相続税計算の実例を、預金総額ごと、さらに申告不要となる基礎控除の範囲も含めて詳しく解説します。基礎控除は「3,000万円＋法定相続人×600万円」で算出され、配偶者や子供、兄弟姉妹の人数によって申告の必要性・税額が変動します。下記の早見表で預金額別に相続税がいくら発生するか一目で分かります。

預金相続額	相続人1人	相続人2人	相続人3人
500万円	0円	0円	0円
1000万円	0円	0円	0円
5000万円	約240万円	0円	0円
1億円	約1,640万円	約540万円	0円
20億円	6億6,000万円超	6億円前後	5億円超

※税額は概算、総財産が預金のみの場合、他財産や債務の有無により変動します。

預金100万円や預金500万などは相続税が発生しません。5000万円や1億円以上の現金相続となると申告と納税が必要となる可能性が高くなります。早見表の活用で大まかな税負担をスピーディーに把握できます。

500万円・1000万円・5000万円・1億円・20億円の相続税早見表

銀行預金のみを相続した場合における金額ごとの課税パターンを以下の通り比較します。相続税0円となる基礎控除の範囲、課税開始ラインも把握可能です。

相続する預金額	基礎控除未満	課税開始目安	概算税額（相続人1人）
500万円	基礎控除内	発生しない	0円
1000万円	基礎控除内	発生しない	0円
5000万円	超過あり	3600万円超	約240万円
1億円	超過大	3600万円超	約1,640万円
20億円	大幅超過	3600万円超	6億6,000万円超

どの金額帯から相続税の申告・納税義務が生じるのか、明確な基礎控除基準と合わせてご確認ください。

子供2人・3人・兄弟・配偶者のパターン別税額比較

相続人の人数や関係で基礎控除額が決まるため、同じ預金額でも税額は異なります。各パターンでの基礎控除と税負担の目安を紹介します。

基礎控除額早見リスト

• 配偶者＋子供2人：4,200万円（3人）
• 子供2人のみ：4,200万円（2人）
• 子供3人：4,800万円（3人）
• 兄弟2人：4,200万円（2人）
• 配偶者単独：3,600万円（1人）

例えば、5000万円の相続で子供3人の場合、基礎控除4,800万円のため課税対象は200万円とわずかです。1億円を兄弟2人で相続した場合、基礎控除4,200万円、課税対象5,800万円となり、税率も加味されまとまった負担が生じます。相続分ごとの取得金額や控除後の課税価格によっても変動します。

生前贈与や相次相続控除を考慮した節税シナリオ分析

相続直前の生前贈与や特例の活用によって、相続税を大きく減額できる場合があります。下記に主な節税策を紹介します。

主な節税策

• 年間110万円までの贈与は贈与税非課税
• 教育資金や結婚資金の一括贈与の非課税特例
• 配偶者の税額軽減（1億6,000万円又は法定相続分まで非課税）
• 相次相続控除（10年以内に二度相続が発生した場合の控除）
• 小規模宅地等の特例による評価減
• 債務・葬式費用の控除活用

生前に預金を定期的に贈与する、生前整理を行うなどで相続時の課税財産を減らすことができます。相続税の課税対象や評価額、申告不要事例、金融機関での手続き方法等も正確に把握し、シミュレーションや専門家の相談を早期から行うことが重要です。最適な対策で資産承継の負担を軽減しましょう。

遺産分割と預金相続に関わる実務的注意点とトラブル回避法

遺産分割協議書の作成と預金の名義変更手続き

銀行預金の相続には、遺産分割協議書の作成が不可欠です。協議書は全相続人の合意によって作成し、署名押印を行います。銀行は原則、協議書の提出を求め、確認が済むまでは被相続人名義の口座から原則引き出しはできません。誤った方法で名義変更を試みると、後にトラブルや法的リスクが発生する場合があります。

銀行ごとに必要書類が異なるため、事前に準備しておくことが大切です。また、故人名義の預金解約や分割手続きの際には、銀行指定の所定用紙、相続人全員の印鑑証明、戸籍謄本などが必要となります。迅速な相続の進行のためには、手続きを円滑に進められる相続専門の税理士や司法書士へ相談することも有効です。

遺産分割協議に役立つ主な必要書類（例）

書類名	取得方法	注意点
遺産分割協議書	相続人で作成	全員の署名・実印が必須
戸籍謄本	市区町村役所	被相続人の出生～死亡全て必要
印鑑証明書	各市区町村役所	相続人全員分を用意
銀行所定の申請書類	銀行窓口・HP等	金融機関ごとに異なる

亡くなった親の預金の引き出し時の注意点・相続放棄とその影響

被相続人（親）が亡くなった直後に、預金口座から無断でお金を引き出す行為は、他の相続人との間でトラブルになりやすく、違法となる場合もあります。特に、相続放棄を検討している場合は、口座残高を動かすことで「単純承認」とみなされ、放棄の効力が無効となる恐れがあります。遺産分割協議前の預金引き出しや使い込みは厳禁です。

相続放棄をしたい場合、家庭裁判所に申述し、受理された段階で効力があります。放棄後は、預金引き出しを行う権利がなくなるので注意が必要です。相続放棄後に誤って預金取引をした場合、法的な争いにつながるケースもあるため、必ず専門家の指示を仰ぎ、慎重に行動しましょう。

預金引き出し・相続放棄の注意点リスト

• 協議前の無断引き出しは禁止
• 相続放棄後の預金操作は不可
• 預金使い込みは単純承認と判定されるリスク
• 必要書類・手続きは事前に専門家に確認

相続税申告前にやってはいけないこと｜税務調査のリスク回避

相続税の申告や納付前に銀行預金を安易に動かすと、税務調査で不適切な資金移動と判断されるケースがあります。相続税がかからないケースでも、被相続人の名義預金・タンス預金の取り扱いや、生前贈与とみなされる資金移動は調査対象となることがあります。

申告義務が発生した場合、以下のポイントに注意しましょう。

• 相続財産は現金・預金・不動産など全て網羅的に計上
• 基礎控除（3,000万円＋法定相続人×600万円）以下でも申告が必要なケースがある
• 相続財産の評価額や課税対象は専門家の試算を活用し正確に把握

以下の表は、相続税申告における銀行預金の取り扱い例です。

項目	注意点
普通・定期預金の残高	既経過利息を含め死亡時点の金額で評価
相続開始日直前の引き出し	無断の場合は「みなし課税」適用リスク
生前贈与	年間110万円超は課税対象・申告対象の場合あり
名義預金（名義のみ被相続人以外）	実質上被相続人管理なら課税対象

相続税申告が不要でも、財産の移転記録や遺産分割協議書、全ての手順を正確に残し、後日の税務調査でも説明できる体制を整えることが、リスク回避のための最善策です。信頼できる税理士の無料相談なども積極的に利用しましょう。

節税対策として知っておくべき贈与・生前準備のポイント

贈与税の年間非課税枠（110万円）と相続時精算課税制度の使い方

贈与税には、年間で110万円までの贈与が非課税となる「基礎控除枠」があります。この非課税枠を活用すれば、長期間にわたって計画的に財産を移転することができ、相続対策としても非常に有効です。特に、年間ごとに贈与を繰り返すことで、相続財産を将来的に圧縮できます。

また、相続時精算課税制度を利用すれば、累計2,500万円までの贈与が非課税となり、それ以上の部分に一律20%の税率が適用される仕組みです。主に60歳以上の親から18歳以上の子や孫への贈与が対象となります。どちらの制度を使うかは、財産の総額や今後の相続計画によって適切に選択しましょう。

制度名	非課税枠	主な対象	税率
暦年贈与	年間110万円	すべて	10~55%
相続時精算課税	累計2,500万円	60歳以上→18歳以上	一律20%

夫婦間贈与の特例や教育資金・住宅取得資金の一括贈与制度

夫婦間贈与には、居住用不動産またはその購入資金について2,000万円まで非課税となる「おしどり贈与」の特例があります。結婚20年以上の夫婦が対象で、長年連れ添ったパートナーに生前贈与を行いたい場合は有効です。

教育資金や住宅取得資金の一括贈与制度を利用すると、一定の要件を満たすことで、それぞれ1,500万円または1,000万円までの非課税枠が認められます。金融機関経由での一括管理が必要になりますが、子や孫の将来のために活用しやすい制度です。これらの特例制度を併用することで、より柔軟な相続対策が可能です。

• 夫婦間贈与： 不動産または購入資金2,000万円非課税
• 教育資金一括贈与： 1,500万円まで非課税
• 住宅取得資金一括贈与： 1,000万円まで非課税

名義預金回避のための正しい資金管理と記録の残し方

名義預金とは、実際には贈与していないのに家族の名義で預金が存在する状態を指します。こうした名義預金は相続財産と判断されやすく、贈与税逃れが疑われる場合に税務署から厳しく調査されます。

名義預金を防止するためには、贈与契約書の作成や、贈与ごとの入金記録をしっかり残すことが重要です。本人の意思で引き出しや運用が行われているかどうかも、税務上の重要な判断材料となります。毎年贈与額・日付・全員の同意が明記された契約書をファイルし、通帳や振込履歴もあわせて保存しましょう。

• 贈与契約書の作成
• 記録管理（通帳・振込履歴）
• 本人による管理・運用の証明

正しい知識と備えが、後の相続税トラブルや思わぬ課税リスクを未然に防ぎます。専門家への相談も検討し、安心できる節税対策を実践しましょう。

相続税申告に強い専門家の活用法と無料相談窓口の賢い選び方

相続税申告で失敗しないためには、専門知識を持つ税理士や専門家の活用が非常に重要です。銀行預金をはじめとした相続財産は、正確な評価や控除の適用が複雑で、自己判断では誤った申告や納税不足のリスクも発生します。相続税の計算や控除、申告フローに強いプロに依頼することで、相続税のリスクを大きく軽減できます。無料相談窓口も複数あり、初回相談で自身の状況や最善の手続き方法について気軽にアドバイスを受けることが可能です。信頼できる窓口や地域密着型の事務所を選ぶ際は、実績や対応エリア、専門性も重要な判断基準となります。

税理士に依頼すべき理由と申告リスクの軽減ポイント

税理士に依頼する最大のメリットは、税制改正や特例制度、申告実務に精通している点です。相続財産の評価や控除額の算定、申告書類の正確な作成によって税務署からの指摘や加算税、延滞税のリスクを大幅に減らせます。また、税理士がいると複雑な遺産分割協議や相続順位、不動産や現金・預金など各財産の取り扱いにも漏れなく対応できます。

メリット一覧

• 相続税の過払い・申告漏れ予防
• 法定相続分や適用特例の漏れを防止
• 資金繰りや納税方法の具体的提案
• 申告期限内の正確な手続き
• 二次相続や生前贈与も含めた総合的対策の提案

加えて、相続税がかからない場合の申告や必要書類の整備もスムーズです。無申告の場合のペナルティ回避にも直結します。

専門家による相続税計算サポートと無料相談サービス一覧

専門家による相続税計算サポートや無料相談サービスは、多くの税理士法人や専門窓口で提供されています。特に初回無料相談では、相続税の金額シミュレーションや控除額・早見表の提示、預金・不動産・保険金など個別ケースへのアドバイスを受けられます。

相続相談サービス比較テーブル

サービス名	初回相談	計算サポート	対応エリア	実績件数	追加サービス例
税理士法人チェスター	無料	〇	全国	10,000件以上	生前贈与・事業承継も対応
○○相続税専門センター	無料	〇	首都圏中心	5,000件以上	申告書類作成・事務手続き
首都圏相続相談窓口	無料	〇	東京/神奈川	3,000件以上	納税資金コンサルティング

こうした無料窓口の積極活用により、不安や疑問点は最小限に抑えられます。納税計画や節税策なども含めプロから個別に助言を受けることで、安心して手続きを進められます。

地域別対応拠点（東京・神奈川・埼玉・千葉）など相談先案内

相続税申告や相談の拠点は、各地域に多数点在しています。地方ごとに経験豊富な事務所を選ぶことで、地域の特性に精通したアドバイスが得られます。

地域ごとの主な相談先一覧

地域	主な拠点	特徴
東京	税理士法人チェスター新宿	大規模・ワンストップ対応可
神奈川	横浜相続税サポートセンター	家族信託や遺言対策も相談可能
埼玉	さいたま相続税相談室	地元金融機関・司法書士連携強み
千葉	船橋相続税・贈与税相談所	相続放棄・不動産評価に実績

各拠点の初回相談対応時間や予約方法は事務所WEBサイトや電話で確認可能です。地域密着型のサポートを活用し、相続税の負担や各種手続きの不安を解消しましょう。

銀行預金相続に関してよくある質問（FAQ）を自然に解説して網羅

預金500万・1000万・5000万円の場合の相続税は？

銀行預金が500万円や1000万円の場合、相続税が発生するかどうかは遺産総額と法定相続人の人数による基礎控除額次第です。基礎控除額は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」で計算され、例えば子供2人の場合は4,200万円となります。

預金額	基礎控除（子2人）	相続税発生の可能性
500万円	4,200万円	可能性なし
1,000万円	4,200万円	可能性なし
5,000万円	4,200万円	控除超、課税対象となる

他の財産と合算し、基礎控除を超えると相続税が発生します。5,000万円以上の預金や1億円、2億円など多額の場合は税率が上がるため、国税庁の相続税早見表を確認しましょう。

亡くなった親の預金はいつ引き出せるのか？

被相続人（亡くなった方）の死亡が金融機関に伝わると、その口座は一時凍結されます。相続人であってもすぐに預金を引き出せません。

引き出しには以下の手続きが必要です。

• 遺産分割協議書や法定相続情報一覧図の作成
• 相続人全員の同意書
• 相続人の本人確認書類

金融機関ごとに必要書類が異なる場合もあるため、事前確認をおすすめします。手続きにかかる期間は1週間～1ヶ月が目安です。

相続税の申告不要になる条件は？

相続税の申告が不要となる主な条件は、課税価格の合計が基礎控除額以下の場合です。

• 基礎控除額＝3,000万円＋600万円×法定相続人の数
• 上記を超えなければ申告不要
• 相続税申告不要証明書等は税務署へ提出不要だが、不動産登記時に求められる場合もある

また、相続税が0円の場合も申告義務がないケースが大半ですが、配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例適用時は申告が必要な場合があります。

名義預金が税務調査で指摘されたらどうなる？

名義預金（実際の所有者と口座名義人が異なる預金）は、税務調査で本当の所有権を問われます。真の所有者が被相続人と認定されると、その預金は相続財産に含まれ、相続税が課税対象となります。

特に以下の場合は注意が必要です。

• 親が子供名義で管理していた預金
• 定期的な贈与の証拠がない場合
• 生活費や教育資金以外の大きな入金

税務署が贈与契約書などの証拠を求める場合があるため、名義預金の管理や記録をしっかり残しましょう。

相続開始日までの利息の計算方法とは？

相続開始日（被相続人の死亡日）までの既経過利息も相続財産に含まれます。普通・定期預金の利息は、金融機関で相続開始日までを日割り計算し、相続財産評価額に加算します。

計算例：

• 定期預金利息＝元本×金利×（経過日数÷365）

利息の計算書類は金融機関が発行しますので、申告時に必ず取得し手続きに活用してください。

相続税がかかる場合の支払い方法と期限は？

相続税の納付期限は、原則として相続開始を知った日（通常は死亡日）の翌日から10ヵ月以内です。納付方法は以下の通りです。

• 現金での一括納付が基本
• 一定条件下では延納や物納も可能
• 期限を過ぎると延滞税や加算税が発生

納税資金の準備が不安な場合は、生命保険や金融資産の整理、生前対策も早めに検討しましょう。

二次相続・遺産分割で注意すべきポイントとは？

一次相続後、残された配偶者が亡くなる「二次相続」では、法定相続人の人数が減るため基礎控除額も減少しやすく、税負担が増加する可能性があります。また、相続財産の分割内容によって家族間でトラブルになるケースも注意が必要です。

• 二次相続の基礎控除額減少を把握
• 被相続人の意向を明確化する遺言書の活用
• 相続財産の種類や分割後の財産評価も考慮
• 両親の順次相続や複数不動産・預貯金がある場合は専門家と事前に相談するのが安全です

生前から相続対策を講じることで、スムーズで税負担の少ない遺産承継が実現できます。